198.维系企业生命的血液——现金流

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    创业管理是主要依靠自有资金创造自由现金流的管理方式。现金对企业来说就像是血液，企业可以承受暂时的亏损，但不能承受现金流的中断。

    在创业初期，将现金流问题提高到任何高度都不为过，因为这是创业者真正的生命线。在创业时，应当更加关注现金流的变化而不是成本的变化。为了降低单件成本而进行大批量采购时，导致的直接后果便是现金支出的绝对数额增加，这对小资本创业者是很危险的。甚至可以考虑，即使价格再贵10％，只要能够延期付款，这样的采购也是可行的。如果现金流出现负值，将会导致整个正常营运活动的中断，并引发连锁反应，导致企业的夭折。企业管理者应该经常关注企业现金流，在计划过程中就应充分考虑到资金的流入流出，并做好一旦现金流出现负值时的防备措施。

    企业的自由现金流包括融资和资本支出，也包括纳税和利息支出的经营活动净现金流。自由现金流一旦出现赤字，企业将发生偿债危机，可能导致破产。自由现金流的大小直接反映企业的赚钱能力，是创业阶段和成长阶段管理的重点。创业阶段要求创业者必须锱铢必较，像花自己的钱那样花企业的钱，千方百计增加收入、加速周转、控制发展节奏。

    对于创业企业来说，现金流是稳健经营和扩大规模所不可或缺的基础。解决现金流问题，可以试用以下一些方法：①如果客户是第一次购买产品，那么就要求对方先付款，再提货，并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。信誉好的客户可以将预付款的比例适当降低，对于信誉水平较差的客户，就要采取适当的措施，比如提升预付款的比例等。

    ②对于原材料企业，除了第一次提前支付货款外，以后的合作可以尽量先收货后付款。

    ③对于需要占用资金大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，要尽量考虑租用。保留下足够的现金流，支撑企业良性运转。等到企业资金积累到一定程度后，再购置自由固定资产。

    ④延期支付员工工资。如每月15日发放上月1~30日工资，这笔钱就可以在这半个月里面投入公司运营，相当于半个月无息贷款；如每月25日发放上月1~30日工资，公司就有25天的无息贷款可以利用。

    ⑤按季支付员工奖金。将奖金按照季度、年度来统一发放，既可以将这笔资金投入运营，也可以避免员工频繁离职。

    某公关公司，刚成立半年就接了一个国内知名企业的百万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付30％、其余70％活动结束后两个月付清的苛刻条件。签署合同后，活动轰轰烈烈地开始了，该公关公司的财务却陷入了危机，因为活动的费用支出高达合同金额的70％，而客户才先付30％，这意味着有40％的费用要该活动公司提前垫付。而这40％就是40万元。这对于一个刚刚成立的小公司来讲，实在是一个巨大的数字。后来幸亏几位公司股东及时把自己的房子进行了抵押，获得了贷款，才解决了这次现金流的危机。

    企业若没有充足的现金就无法运转，就可能危及企业生存。企业财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润。